M Capital

Pajamų mokesčio lengvata: ką privalu žinoti?

Valstybinė mokesčių inspekcija (VMI) informavo, kad pernai iki 2023 metų liepos 31 d. gyventojų pajamų mokesčio (GPM) permokos grąžintos DAUGIAU NEI MILIJONUI GYVENTOJŲ, jiems pervesta suma viršijo 334,6 mln. eurų!

Ką tai reiškia? Pagal šiuo metu Lietuvoje galiojantį pajamų mokesčio įstatymą (GPMĮ), tam tikros gyventojo patirtos išlaidos mažina apmokestinamąsias pajamas. Jeigu jūs:
- mokėjote įmokas į gyvybės draudimą;
- mokėjote įmokas į trečios pakopos pensijų fondus;
- jūsų įmokos į antros pakopos pensijų fondus viršija 3 proc. jūsų pajamų;

ir deklaravote pajamas, gali būti, kad per kalendorinius metus sumokėjote daugiau GPM, nei privalėjote, ir ta permoka bus grąžinta iki liepos 31 d. už praėjusius metus.

Pernai pajamų deklaracijas pateikė 1,54 mln. gyventojų. Daugiausia pajamų mokesčio permokų susidarė dėl taikyto mažesnio nei priklauso neapmokestinamo pajamų dydžio (NPD).

Dažniausiai taikoma lengvata išliko gyvybės draudimo įmokos – už 2022 metus daugiau nei 293 000 gyventojų VMI grąžino 48 mln. Eur GPM.

Visgi įsibėgėjant pajamų už 2023 metus deklaravimui, sulaukiame daug klausimų: „maniau, kad sugrįš 300 Eur, o grąžins tik 200 Eur? Kodėl?“, „Maniau, kad sugrįš 200 Eur, deklaravus pajamas ištiko šokas – reikia sumokėti 700! Kodėl?“, „Pasibaigė vaiko gyvybės draudimo sutartis ar išmoka apmokestinama?...“

Tam, kad permoka būtų grąžinta (jei priklauso), deklaracija turi būti užpildyta teisingai. 2022 m. liepos 31 d. net 16 000 gyventojų turėjo patikslinti deklaracijas tam, kad susigrąžintų 7 mln. Eur GPM.

Norime, kad suprastumėte gyvybės draudimo išmokų apmokestinimą ir lengvatas, nes yra tam tikri apribojimai, įmokas gali mokėti tiek fizinis, tiek juridinis asmuo (įmonė/darbdavys), kartais gali atsitikti taip, kad rekomenduotume nesinaudoti mokesčių lengvata. Kokiais atvejais? Kaip deklaraciją užpildyti teisingai, kad pinigai grįžtų laiku? Sužinokite tai sudalyvavę balandžio 9 d. vyksiančiame nemokamame seminare „Gyvybės draudimo išmokų apmokestinimas ir GPM lengvata. Ką svarbu žinoti?“ su mokesčių ir draudimo specialiste Alina Torbejeva.

Gyvybės draudimo išmokų apmokestinimas ir GPM lengvata. Ką svarbu žinoti? | M Capital Seminaras norintiems susikurti asmeninį finansų planą ir siekiantiems perimti pinigų valdymą į savo rankas, kurtis finansinę gerovę tvariai.

Vaiko pinigai – ar/kur juos investuoti? Atsakymas nėra vienareikšmis. Priklauso ne tik nuo gaunamų pinigų, bet ir nuo šeimos vertybių, finansinių tikslų, poreikių, žinių, vaiko amžiaus...

Kai kas nuspręs, kad šiuos pinigus geriausia investuoti į patį vaiką: knygos, būreliai, įvairūs užsiėmimai, hobiai, kelionės ar netgi pramogos gali būti gera pinigų investicija į vaiko ateitį. Labai tikėtina, kad vaiko lavinimas atsipirks dešimteriopai.

Norint investuojant sukaupti tam tikrą kapitalą vaiko ateičiai, svarbu pagalvoti apie tikslą – išsilavinimui (mokslams), pradiniam įnašui būstui įsigyti (o gal pirmam būstui?), automobiliui, kelionei aplink pasaulį, kursams (sustiprinti ar įgyti reikalingų darbui ar verslui įgūdžius).

Atsakius į klausimą apie tikslą, kyla kitas – kokį investavimo instrumentą pasirinkti?

Ir čia nėra vienareikšmio atsakymo, nes kiekviena situacija individuali. Esminis dalykas, kurį būtina suprasti – potencialus pelnas investuojant visuomet susijęs su rizika, todėl prieš pasirenkant rekomenduojama atlikti rizikos toleravimo testą.

Jeigu neturite žinių investavime ir nenorite skirti daug laiko, viena iš galimų ir populiariausių Lietuvoje opcijų yra investicinis gyvybės draudimas (IGD). Produktas susideda iš investavimo dalies (galite rinktis fondus nuo mažos iki didelės rizikos) ir draudimo apsaugų dalies (galite apdrausti vaiką traumų, neįgalumo dėl nelaimingo atsitikimo ar/ir kritinių ligų draudimu). Kaupiant per IGD vienas iš tėvų (arba abu) gali naudotis mokesčių lengvata ir susigrąžinti iki 300 eur per metus (yra papildomų sąlygų, jas, kaip ir konkretaus produkto daudimo taisykles, verta išsiaiškinti su finansų konsultantu). Jeigu kaupiama 10 metų ir ilgiau, ir vaikas pinigų išėmimo momentu yra 26-erių arba jaunesnis, išmokama suma yra neapmokestinama gyventojų pajamų mokesčiu (GPM).

Pinigus galima investuoti savarankiškai, pasirinkus vieną iš stabilesnių ETF, sekančių tokius indeksus kaip S&P 500 ar MSCI World. Šis investavimo būdas reikalauja daugiau pastangų, laiko ir bent jau minimalių investavimo žinių, tačiau jis gali generuoti didesnį pelną, turėti mažesnius administravimo mokesčius nei investuojant per IGD.

Tiesa, tokiu atveju taip pat reikia turėti omenyje ir tai, kad išsiimant pinigus, teks mokėti GPM. Todėl galutinis investicinio instrumento pasirinkimas turėtų priklausyti nuo to, kiek pastangų norite dėti į investavimą ir nuo to, ar manote, kad papildomos pastangos yra vertos potencialiai šiek tiek didesnės grąžos. Ir, savaime suprantama, bet kokiam investavimo įrankiui reikia priežiūros ir disciplinos. Ar esate pasiruošę tai daryti savarankiškai?

Jeigu bent kiek stebite bitkoiną ir kitas kriptovaliutas, tikriausiai matėte pastarosiomis savaitėmis vykusius nemažus rinkos kainų svyravimus.

Ilgą laiką JAV Vertybinių popierių ir biržų komisija (SEC) vis niekaip nepatvirtindavo bitkoinų ETF, kadangi SEC teigimu, kriptovaliutų rinka yra visiškai neatspari manipuliacijoms.

Kaskart SEC tai pakartojus ir atmetus bitkoino ETF, jo (ir kitų kriptovaliutų) kaina krisdavo, o pasklidus kalboms, kad šįkart jau tikrai tikrai patvirtins, kaina kildavo.

Tačiau šįkart SEC pirmuosius bitkoinų ETF pagaliau palaimino, nors ir dar kartą paminėjo, kad kriptovaliutos – pavojinga investicija.

Tiesa, yra toks posakis – „pirk gandus, parduok naujienas“, kuris reiškia, kad išgirdus pozityvius gandus apie kokią nors kompaniją ar, šiuo atveju, kriptovaliutą, reikėtų į ją investuoti, o vos gandui tapus naujiena – reikėtų savo investiciją parduoti.

Panašu, kad šis posakis pasiteisino ir šįkart – bitkoinas jau buvo pasiekęs 47 tūkstančius dolerių, tuo tarpu dabar, jau po ETF patvirtinimo, vėl svyruoja ties 42-43 tūkst. riba.

Kaip kriptovaliutų kainos vystysis toliau, pasakyti sunku. Tačiau pirmieji bitkoino ETF leis šiai kriptovaliutai pasiekti platesnę auditoriją, kuri galės investuoti į šios kriptovaliutos sėkmę (arba nesėkmę) neturint jos tiesiogiai. Tuo pat metu, kriptovaliutų rinkoje tikimasi ir kiek daugiau skaidrumo.

O jūs ar investuojate į kriptovaliutas? Jeigu ne, galbūt šis ETF paskatins tai daryti?

2023-ieji akcijų rinkoms buvo itin sėkmingi. Tiesa, geri dalykai nebūna amžini ir būtent dėl 2023-iųjų sėkmės daug kas galvoja, kad šie metai bus prastesni. O ką apie tai sako statistika?

Skaičiuojant nuo 1928 metų, po sėkmingų metų, kuomet S&P 500 vertė išaugo bent 10 proc., neigiami metai šiam indeksui pasitaikė 16 kartų.

Tiesa, po sėkmingų metai, kilimas tęsėsi dar bent vienerius metus taip pat 16 kartų: 3 iš tų kartų toks kilimas tęsėsi net 3 metus, 2 kartus po 4 metus ir kartą, 1995-1999 metais, kilimas truko net 5 metus ir per tą laiką grąža kasmet viršijo net 20 proc. Tiesa, vėliau įvyko didžiulis „dot com“ burbulo sprogimas, visai kaip po itin sėkmingo 2019-2021 periodo sekė didžiulis kritimas 2022-aisiais.

Išvada paprasta – kasmet nutikti gali bet kas ir vadovautis istoriniais duomenimis tokiems trumpiems laikotarpiams neverta.

Todėl reikėtų žiūrėti tik ilgesnius laikotarpius: per pastaruosius 95 metų, 10 metų grąža po 10 proc., 15 proc. ir 20 proc. augimo metų buvo atitinkamai vidutiniškai +173 proc., +234 proc. ir +188 proc.

Taip, trumpalaikiai grąžos skaičiai visada susilaukia dėmesio, tačiau išmintingi investuotojai sutelkia dėmesį į ilgalaikę grąžą ir neleidžia trumpalaikiams skaičiams bei emocijoms diktuoti investicinių sprendimų.