Mo7aseb-pro

أرفق لكم إجابة التمرين الذي تم نشره سابقاً الخاص بتحليل المركز المالي وحساب أهم النسب المالية.

تم في الحل حساب:
✅ نسبة التداول
✅ نسبة التداول السريع
✅ نسبة النقدية
✅ رأس المال العامل
✅ نسب المديونية
✅ تحليل مكونات الأصول المتداولة

ومن خلال النتائج تبين أن الشركة تتمتع بسيولة جيدة جداً وقدرة عالية على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل، كما أن نسبة حقوق الملكية تفوق نسبة الديون، مما يعكس استقراراً مالياً جيداً وانخفاضاً في مستوى المخاطر المالية.

أترك لكم الحل كاملاً للاطلاع والمراجعة، وأرحب بأي استفسار أو مناقشة حول طريقة الحل أو تفسير النتائج.

بالتوفيق للجميع 🌹

#محاسبة #محاسبين

لماذا تحقق بعض الشركات مبيعات بالملايين… لكنها تعاني من أزمة سيولة؟ 💰📉
كثير من الناس يعتقد أن ارتفاع المبيعات يعني أن الشركة “ناجحة ماليًا”…

لكن الحقيقة المحاسبية والمالية أعمق من ذلك بكثير.

قد تحقق الشركة أرباحًا قوية داخل قائمة الدخل،
وفي نفس الوقت تعجز عن:
• سداد الموردين
• دفع الرواتب
• تغطية الالتزامات اليومية

لأن الربح لا يعني بالضرورة وجود “كاش” داخل البنك.

في هذا التحليل سنفهم:

✔️ الفرق بين الربحية والسيولة
✔️ كيف يسبب البيع الآجل أزمة نقدية
✔️ لماذا قد يتحول النمو السريع إلى خطر مالي
✔️ أثر المخزون والمصاريف التشغيلية على الكاش
✔️ كيف يكشف المحلل المالي المشكلة قبل حدوث الانهيار

المحاسبة الحقيقية لا تكتفي بقراءة الأرباح…
بل تُشخّص حركة النقد داخل الشركة وجودة التشغيل والإدارة المالية.
#محاسبة #السيولة #محاسب #مالية

هل فكرت يومًا: كم يوم يستغرق الريال الذي تنفقه في التشغيل حتى يعود إلى الشركة نقدًا؟

هذا السؤال تحديدًا هو ما يقيسه مؤشر مهم في التحليل المالي يسمى
Cash Conversion Cycle (CCC) – دورة تحويل النقدية.

📌 ما هي CCC؟
هي المدة الزمنية التي تحتاجها الشركة لتحويل ما تنفقه على شراء المخزون وتشغيل الأعمال إلى نقدية محصلة من العملاء.

بمعنى أبسط:
هي عدد الأيام التي يبقى فيها المال داخل دورة التشغيل قبل أن يعود إلى الشركة نقدًا.

📊 تتكون CCC من ثلاث مؤشرات رئيسية:

• DIO – Days Inventory Outstanding
عدد الأيام التي يبقى فيها المخزون قبل بيعه.

• DSO – Days Sales Outstanding
عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لتحصيل المبيعات من العملاء.

• DPO – Days Payable Outstanding
عدد الأيام التي تستغرقها الشركة لسداد مستحقات الموردين.

📊 المعادلة:

CCC = DIO + DSO − DPO

📌 مثال بسيط:
DIO = 40 يوم
DSO = 30 يوم
DPO = 20 يوم

إذن:
CCC = 40 + 30 − 20 = 50 يوم

أي أن الشركة تحتاج 50 يوم لتحويل استثماراتها التشغيلية إلى نقدية.

كلما كانت دورة تحويل النقدية أقصر، كانت الشركة أكثر كفاءة في إدارة السيولة.

#المحاسبة #المالية